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北京代理記賬人員淺談企業(yè)月末結(jié)賬小技巧

    針對人員來說,月初做好做賬準備,月末做好結(jié)賬總結(jié),每個月都要做結(jié)賬,給企業(yè)一個清晰合理的賬目,那么對于代理記賬人員來說,在月末該如何做好賬目總結(jié)呢?

北京企力寶代理記賬人員月末記賬總結(jié)流程:

一、首先將本月所有的憑證都整理出來,不要有任何的遺漏,對本月賬目進行重新審核,這也需要平時會計要做賬準確無誤!

二、針對以下項目進行核實核對:

1、銀行存款==》對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬;

2、現(xiàn)金==》結(jié)賬日末對企業(yè)賬目進行清盤,編制好盤點表,如果有問題,就要仔細審查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金憑證;

3、存貨==》月末盤點,對結(jié)果與明細賬進行核對(原材料、產(chǎn)品、產(chǎn)成品);

三、對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細賬;

1、對稅務(wù)進項稅額認證清單、四小票軟件清單和企業(yè)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細賬核對;

2、對銷項稅額對近稅開票的銷項清單、普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)應(yīng)交稅金undefinedmdash;應(yīng)交增值稅進行核對;

3、對進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細科目進行核對,并編制所有稅務(wù)當月申報表;

四、代理記賬人員認真負責(zé)查看所有明細科目余額;

1、對于總賬與明細賬進行核對;

2、對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款查看是否有串戶的情況;

2、對應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細賬查看是否有貸方余額;

五、在月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄進行編制:

1、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊;

2、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則集體所有費用;

3、暫估材料、結(jié)轉(zhuǎn)制造費、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本;

4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤、結(jié)平所有損益類科目;

    更后就需要對現(xiàn)金、銀行存款日記賬以及總賬科目進行嚴格審查,對于代理記賬機構(gòu)來說,客戶比較多,需要經(jīng)常對各企業(yè)賬目進行盤查總結(jié),更后要將每一筆賬目做好總結(jié)!針對于代理記賬人員來說,具備清理亂賬、、是重點!


 

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